最近个人养老金比较受关注，吸引很多人参与的要点是它的税优政策。

今天把我所了解到的跟税优有关的一些方法及注意事项整理了下，一来是我自己个人备忘，二来给大家一个参考。如大家知道有更多的税优政策、合法减税方式方法，欢迎跟帖交流。

一、个税专项扣除项目：

个税专项扣除有7个项目：3岁下婴幼儿照护、满3岁子女教育、继续教育、大病医疗、房贷、租房、赡养老人这几项。在「个人所得税」APP里，能查看详细的说明。

需要特别注意的是：

1，不同人生阶段，能用到的项目不同，每年申报个税的时候，一定一定要记得对应查一下，别漏报了。比如这几个时间点、事件点特别注意：有孩子出生、孩子满3岁、父母满60岁、买房后（有房贷）、开始租房。另外个人继续教育、考了相关证书等，容易被忽略，记得留意。

2，最近一年，经常听到有人提前还房贷，如有需要，可以考虑留1~2万的房贷慢慢还，这样房贷压力很小，同时还可以继续享受房贷利息扣除的税优政策。（房贷利息专项扣除是1000元/月，最多240个月）

二、个人养老金：

现在每年最高可以缴纳1.2万的个人养老金，这1.2万在当年不用交税，未来领取个人养老金的时候，会收3%的税。

如果收入未达到缴税门槛，交个人养老金，反而会多缴税。

对于年收入10万以上的人群，缴个人养老金，税优还是有一定吸引力的。

尤其是个人年收入20万以上的，减税效果比较明显。

参考这篇《个人养老金能减多少税？》，不同税率对应的减税金额：

目前不少城市已开始正式办理个人养老金业务，不同银行优惠可以参考下帖：

开通个人养老金账户

开通前还需要确认几件事，参考这篇：

别急！开通个人养老金账户前，还需要搞懂这些

三、慈善捐款：

个税申报的时候，可以申报慈善捐款扣除，但需要提供凭证号。

所以日常进行慈善捐款的时候，如果考虑个税抵扣，那么：

1，那尽量减少月捐或太多笔数的小额捐赠，因为录入扣个税系统里，是每笔单独录，得累死，不如捐1笔2笔大金额的合适。

2，无论是否考虑个税抵扣，都尽可能索要捐款凭证。因为有凭证，对受捐方也是一种约束。其次也方便自己记账，回顾等。

参考我之前写的2个帖子：

在支付宝等平台爱心捐赠，如何索取发票？（个税抵扣需凭证号）

四、税优保险：

在申报个税时，我们可以看到其他扣除项下有三个和保险相关的项目：年金、商业健康险、税延养老保险，它们是可以用来抵扣个税的。  

那我们平时买的商业保险，能减税吗？

很遗憾，大部分不能。

哪些可以进行申报抵扣呢？

1，税优健康险

是国家和保险公司合作推出的保险产品。提供的保障本质上是一年期的住院医疗险，不限制社保用药，报销医疗费用。

2，税优年金

能抵税的是企业年金或职业年金，不是个人买的商业年金。

大多数公司没这个福利待遇，公职人员、国企、事业单位可能会有。

如果公司有投保企业年金，公司会为员工申报，不需要自己操作

3，「税延养老保险」。

税延养老保险有三项保障：养老金、身故、全残。

其实就和商业养老年金险一样，年轻时候交钱，到了退休年龄领钱。

税延养老保险并不是抵税，而是延迟交税。

免税的额度需要在退休之后，按照总共7.5%的一口价税率来征收。

税延养老险只在部分地区试点，目前也没激起什么水花。

参考下面这个帖子：

我买的保险能抵税么？

所以结论：购买商业保险的时候，是否税优目前不需要特别考虑。