上接《理财是来日方长的事情 （第一篇 --- 理清资产）》

理清资产负债很重要，理清现金流同样重要。

第二步：理清现金流

要点：结余率至少达到30%

其实，在我的理解里，理清现金流更加重要，因为只有现金流为正，才有可能逐渐积累财富。现金流为负的话，攒钱就是空谈，甚至可以逐渐消耗掉原来不菲的身家。我之所以在2016年和2017年把学习重点放在调整自己花钱的节奏，就是因为我发现有了美男以后，我家的现金流是负的！现金流是负的，就意味着支出大于收入，需要动用以往积累的财富去填补这个缺口，这会导致财富逐渐减少，甚至归零。意识到其中的风险后，我就开始调整支出的结构，并且取得了一定的进步。

所谓现金流，是指一个家庭或个人在某一个时期内，现金流入和流出的数量。我们每个月通过劳动或者其他方式得到的收入就属于流入，每个月消费出去的就是支出，剩下的就是结余。一般来说，结余率最好可以达到30%，即（收入-支出）/收入*100%=结余率。小她的财蜜有很多结余率都可以达到50%，甚至70%。2017年1-10月我家的结余率是41%，超级健康。当然，如果能突破50%，那就更好了。

除了要对收入的金额了如指掌，同时也需要分析收入的结构。比如靠付出劳力获得的收入是多少，靠资本获利的收入是多少，靠其他管道（版权等）获利的收入是多少。对收入的第一个要求就是收入大于支出，这样才能实现正的现金流。达到这一要求后，就需要尽量多的提升被动收入和其他管道带来的收入，并逐渐发展成被动收入可以覆盖支出，实现所谓的财务自由。

对支出也需要进行同样的分析：金额和支出结构。2016年以前我收入高支出低，结余率还可以，所以没有意识到分析支出结构的必要性。现在，我收入低支出高，所以特别看重分析支出结构，因为这样可以逐渐减少一些不必要的支出。

分享一个我刚学到的支出结构分析方法。这是横山光昭出版作品上学到的方法，即把支出按照消费/不必要消费/浪费/投资这4个项目进行记账。

上图是我用了很多年的记账模式，是按照资金的不同去向来划分和记录的，重点是监测支出的金额。现在我的做法是手机APP随时记账，同时，隔几天上电脑EXCEL表格按照消费/不必要消费/浪费/投资的格式进行记账，重点是监测支出的结构是否合适。这花不了多少时间，却可以帮自己明确消费是否有必要等，对于分析支出结构非常有用。建议是从发工资那日为起始日期，1个月进行一次总结。我是25日发工资（就是传说中的那种中小企业），下图是我9月26日-10月25日的汇总。每日后面还有一个很简单的分析，比如浪费在什么地方，不必要的消费是指哪些。根据我一个月的跟踪监测，我的不必要消费是买太多菜，水果，零食（买来不吃放到过期），浪费的是违停罚款。从下图可以看出，如果我的消费习惯可以稍加调整，该月应该可以节省1K+。坚持这样的分析，可以有效地帮助改掉不良的消费习惯。最近半个月明显不必要的消费减少了很多。

接下来就说到了最重要的结余。咱们论坛也经常会有一些关于结余的介绍和话题。一般来说，30%-50%的结余率就比较合理，结余率过高确实可能导致生活质量不高，而结余率过低不利于家庭经济的可持续发展。其实，理财就是把收入的一部分用于储蓄，并且用储蓄的钱进行投资。这用于储蓄的钱就是我们结余下来的那部分。一个家庭或个人如果长期现金流为负，结余率为0，是很可怕的事情，说明这个家庭的财务抗风险能力极低。如果原来积蓄有一定的财富，那么就会慢慢消耗掉这笔财富。如果原来没有积蓄，那更糟，需要靠借债度日。讲真，建议大家的结余率一定要达到30%这条安全线，然后用这一部分结余进行投资。如果结余率低于30%的安全线，那就需要想办法提高收入和减少支出。