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【系列文】如何编制一张家庭资产负债表(附模板)

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子期   子期 2018-11-14 20:59 阅读(24109)

欢迎关注这个话题家庭CFO不可不知的财务知识,第一时间收到科普库更新通知~

系列文1-3在这里:

系列文【1】家庭财务的三大报表

系列文【2】资产负债表 - 正确划分家庭理财中的资产

系列文【3】资产负债表 – 学会给家庭负债打分


第一篇讲了家庭的三大报表,2-4其实都是在说资产负债表,这一篇算是实操篇~

前面说了资产负债表是一个某个时间节点的静态财务状态报告,那么,我们怎样来编制一份属于自己的家庭资产负债表呢?往下看——

家庭资产负债表的编制和企业的会有比较大的区别,但是框架是可以参考的,本篇的资产负债更加侧重于资产负债的梳理和统计,对小家财务来说更加具备实用性

1)资产负债项目的梳理

根据前两篇@有吸管咩 的关于资产和负债的梳理帖子,结合小家自己的情况,梳理一份你家涉及到的相关资产和负债。

资产:包括流动资产,投资资产以及自用资产

负债:包括流动负债,投资负债以及自用负债

净值,就是资产-负债的结果

以下模板是一个参考,你们可以根据各自的情况删减和编辑,不过如果想直接用就不要删除行或者列哈,那样公式还要再设置一次~

2)为每一个项目计算价值

建议单位为万,精确到几位数可以自行斟酌,我个人建议统计到千位就好了,例如当前有活期12600元,那么填到表格里面就是1.2。价值计算建议如下:

资产类:参考系列文【2】资产负债表 - 正确划分家庭理财中的资产,其中房屋资产的更新建议一年一次

负债类:着重提一下住房贷款的统计,我建议是放当前未还剩余本金,但是没必要每个月都查一次,可以一年更新一次就可以。

其余项目的统计频率,大家可以自行斟酌,我目前起草的模板是按月统计的,但实际中,我每个月只是更新其中现金资产的变化,房屋资产和房屋贷款估算,我只会一年更新一次。


3)对资产负债的变化进行跟踪

以下依然是一个范例,模板里统计频率是按月,那么我会按年做一次汇总跟踪

还可以生成一些柱状图来辅助。

主要是这三大步骤,以下是一些小tips:

1、要权衡花费时间和精力,不要付出太多精力研究和统计。对于小家CFO来说,管账只是兼职,报表也是副产品,我们不用花太多心思来想如何编制,本篇直接收藏下载,哈哈。

2、基于上一点,更新频率和统计规则要以简单实用为主。我们是一个小家,不是一个上市企业,我们兼职CFO也不需要以上市公司财务负责人的身份对财报做出声明,所以呢,简单实用就好。

3、在家庭三大报表当中,建议维护资产负债表的精力建议不超过20%。一个月做一次盘点,或者一季度,或者一年,都是可以的。

模板链接:https://pan.baidu.com/s/1E6-LUW3oB1DbqrZ3bnh-Hw 密码:1xph


下一篇系列文是家庭第二个表——利润表的分析~~敬请期待!

最后,管账是兼职,报表是副产品,对CFO来说,赚钱才是大业!……拆现金红包的活动还有一天多,作为CFO的我,这就去攒一笔~

最最后,欢迎大家也一起关注我的子期攒钱专栏

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