投保年金险时，我们在一个时间段内分批投入资金，又在不同的时间段获取保险金，这种情况下，考虑货币的时间价值，我们可以用IRR来计算收益。

IRR是内部收益率，IRR越高，利率就越高。

它是资金流入现值总额与资金流出现值总额相等、净现值等于零时的折现率。

在讲解计算方法前，先来了解几个概念：

现金流入：有人给我们钱就是现金流入，现金流入用正数表示。

比如贷款时银行一次性给的100万放款；理财到期收回的本息和；保险公司每年给的分红等。

现金流出：把我们的给出去就是现金流出，现金流出用负数表示。

比如每月偿还银行贷款3000元；购买理财产品时一次性被银行划走的钱；每年缴纳的保费。

期数：支付的时间频率，整个计算期间要一致，前面支付保费用的是按年支付，后面领取也要是按年。

利用Excel函数可以快速计算IRR。

IRR代表的是现金流在流入和流出的过程中，折现后的一个比率，Excel中有专门的公式计算。

将每期现金流罗列出来，资金流入就代表“+”，资金流出即为“-”，在现金流末尾，输入“=IRR”，拖拽现金流，即可得出IRR值。

【举个例子】

小丽每年交1万块钱，交5年；从第10年开始领钱，每年领7000，一直领到第20年。

交的钱是现金流出，为负值，1-5年每年的现金流是-10000；

领的钱是现金流入，为正值，10-20年每年的现金流是7000。

在Excel表格里输入 “=IRR” 选中现金流一项就能直接计算出来IRR为3.71%。

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