退税保姆级操作教程关于个税年度汇算

Amy宸华小仙女 Amy宸华小仙女 2025-03-01 14:12 阅读(231)

灵魂拷问：个税年度汇算到底是啥？

通俗说，就是国家和你“算总账”。汇总你去年一年的工资、劳务报酬、稿费、特许权使用费等四项收入，减去全年的费用和扣除，计算全年应缴个税。

那，听说个税年度汇算一定能退税？

你上年交了个税且交多了，国家才退给你。假如你没按时填专项附加扣除，HR发薪时没获取到，个税减免失败，汇算期填了可以抵税退税。你上年没交或交少了，得按时补上，否则影响征信。如，你有多处收入，HR不知道，算税时只按工资收入计税。年度汇算合并多处收入后，税率可能升高，需补税。个税年度汇算的作用就是“查缺补漏，多退少补”！

你到底退税还是补税？打开个税APP，跟着下方“指南”办理，分分钟知晓！说不定有一笔不小的退税进账~👇👇👇

个税年度汇算操作指南

温馨提示：个税年度汇算时间是2025年3月1日-6月30日。准备在（3月1日-3月20日）办理的，可通过“个人所得税APP”预约该时间段中任意一天办理。3月21日-6月30日办理的，无需预约即可办理。因时间跨度较长，如您不是立即办理，请先转发分享或收藏到备忘录，办理时照着办更高效！

具体如何办？手把手教你！

开始前做好准备工作确保所有符合条件的【专项附加扣除】都已填写，才能充分享受个税减免。

注：专项附加扣除共有7项：子女教育、3岁以下婴幼儿照护、继续教育、住房贷款、住房租金、大病医疗、赡养老人。（具体扣除条件及标准可在个税APP查看，如下图所示）如有符合的专项，可在“个人所得税”APP首页，选择【专项附加扣除】专题，点击【填报】进入对应专项页，选择【2024】年度，进行填写。

左右滑动查看操作步骤

填写完成后，正式进入个税年度汇算申报

第一步：进入专题页申报

专项附加扣除填写完成后，返回“个人所得税APP”首页，点击进入【2024综合所得年度汇算】专题，点击【开始申报】。*或在【办&查】功能中，点击【综合所得年度汇算】，选择【2024】，进入年度汇算。

第二步：进入申报页面

以标准申报为例，进入标准申报页面后，申报前仔细阅读申报须知，点击【我已阅读并知晓】，进入基本信息界面。

第三步：基本信息核对

核对【个人基础信息】，选择或确定【任职受雇单位】，点击【下一步】。

第四步：收入和税前扣除核对

主要有3个重点信息要核对，不涉及则不用核对，但凡涉及需点击对应栏目确认及完善相关信息。重点1：点击确认【工资薪金】栏信息✅ 涉及人群：2024年有年终奖收入的人群。✅ 少缴税攻略：选择一笔奖金，按“全年一次性奖金”单独计税或并入综合所得。提交前可对比不同方案的计税结果，选择最优方案。

重点2：点击确认【专项扣除】栏信息

✅ 涉及人群：没有单位，自行缴纳养老、医疗等基本保险的人群。

✅ 少缴税攻略：个人自行缴纳的灵活就业、城乡居民养老/医保等，在预扣预缴阶段都是没有扣除的，在申报时可对照缴费记录添加进行个税减免。（企业职工已由单位预扣，无需填写）

重点3：点击确认【专项附加扣除】栏信息

✅ 涉及人群：符合子女教育、婴幼儿照护、继续教育、住房贷款、住房租金、大病医疗、赡养老人专项的人群。

✅ 少缴税攻略：① 确保把所有符合条件的专项附加扣除都填写完整。尤其，大病医疗专项只能在个税汇算期间填写，24年度符合该项扣除的，切勿遗漏！② 在涉及夫妻双方均能扣除的项目（如子女教育、房贷等）由收入较高的人多扣，家庭整体节税更多。

如您有遗漏未填写的，可直接点击【专项附加扣除】栏，进入后右上角点击【新增】，点击【保存并继续】跳转至“专项附加扣除”页。选择符合的专项，选择【2024年度】填报即可。*或在标准申报页面，先点击右下角【保存】，回到首页，点击【专项附加扣除】专题，进行填报。

此外，对于少部分人，这两部分信息也要确认。一是【其他扣除】栏信息填写及确认，主要针对购买了个人养老金、商业健康险、税延养老保险等的人群（没有则忽略）；二是【准予扣除的捐赠额】栏信息填写及确认，主要针对通过公益性组织等，进行符合法律规定的公益慈善事业捐赠支出的人群（没有则忽略）。

当您对收入、费用、免税收入和税前扣除等项目核对无误后，点击【下一步】，仔细阅读提示内容后，点击【继续】，进入税款计算页面。

第五步：税款计算确认

系统会根据您填报的信息，自动计算出您的【应补税额】或【应退税额】。确认结果后，点击【提交申报】即可。*如您有减免税事项(残疾、孤老人员、烈属)可以点击【减免税额】，【新增】相关信息。

第六步：生成退补税结果

申报成功后，如有退税，则会跳转到退税页面。您可点击【申请退税】，选择或添加【银行卡】，【提交】后坐等银行卡到账即可！

申报成功后，如需补税，则跳转到缴税页面。按照提示步骤进行补税即可。注意：如果您需要补税，但年度综合收入不足12万元，或汇算应补税额≤400元，且依法预缴税额的，可点击【享受免申报】。

不补税的后果：将面临罚款、滞纳金，甚至影响征信，追究刑事责任。

第七步：申报信息更正与作废

若发现申报有误，可通过“办&查”服务栏点击【申报记录】，进入申报查询(更正/作废申报)页面，点击【已完成】，选择【24年度综合所得年度汇算】进入申报记录详情。如状态为税务审核中的申报记录，需点击【撤销退税】，选择撤销退税原因后，进行【更正】或【作废】即可。注意：申报期内，个税APP更正/作废次数每月有5次。若超过5次，需到办税大厅办理。