老班看到很多同学早早就在站里热烈讨论起年终奖的事儿了。发的少的吐吐槽，发的多的拉拉仇恨。年关将近，关于年终奖，我们是不是也该聊点儿正事儿了？年终奖是怎么扣税的你们知道么？拿到年终奖该怎么挥(tou)霍(zi)正经想过么？如果我说的这些让你感到茫然，赶紧拿个小板凳来上课吧！

在我国，涉及个人所得的各种纳税项目里，和咱们最相关的就是工资、薪金这一项。为了让同学们看明白后面要举的例子，先来抛出这张表：

对上表做几点说明：

① 每月工资有3500的扣除额，应纳税所得额=税前工资（扣除了五险一金之后）-3500

② 计算纳税额，先找到你适用的级数，纳税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数。举个栗子： 假设小明每月税前工资4500，减去免税额3500，应税所得1000，纳税额=1000*3%=30。

看到这里，知道你每月工资的纳税额是怎么算出来的了吧？可以回去对着工资条默默验算一下哟~

那么年终奖在纳税上又是怎么规定的呢？

年终奖怎么发最划算？

年终奖有些公司给的特别多，那岂不是要扣很多税？别慌，年终奖是按照12个月平摊的之后来确定税率级别的。举例说，小明（还是刚刚那位）有3W块钱的年终奖，她的纳税级别是上表中的4级么？NO!~~这3W摊到12个月相当于每月2500。所以小明年终奖的税率是2级而不是4级哈（差不少呢），对应的税率和速算扣除数分别是10%和105元。所以小明这3W年终奖，应纳税=30000*10%-105=2895。

这种情况下，小明全年收入=4500*12+30000=84,000元，总共纳税=30*12+2895=3255元。

换种方案：如果小明每月工资5500元，年终奖18000，全年收入5500*12+18000=84,000元，税前总收入不变。那么纳税情况呢？

先看每月5500元工资：减去3500免税额，2000应税所得，对应2级，纳税额=2000*10%-105=95；

年终奖18,000分摊到12个月是1500元，对应1级，纳税额=18000*3%=540；

全年纳税额=95*12+540=1680元。

上面这一堆总结成表或许更清晰：

注意：细心的同学可能发现了，算出④只是为了确定年终奖使用哪一档的税率，并不直接用来计算年终奖纳税额）

同样收入，在每月工资和年终奖之间进行不同的分配，最后纳税额居然差这么多！为虾米？？玄机就藏在年终奖对应的税率级别上。第一种情况下年终奖对应2级税率10%，而第二种情况下年终奖对应1级税率3%，税一下子少了很多有木有！（其实18000是个很奇妙的数字，大家有兴趣可以试试看第二种情况下如果年终奖改为18001元结果会如何。）

税的问题比较复杂，今天只是借着年终奖的事儿说了点儿皮毛。同学们如果对税的话题比较关心，可以给老班留言，改天开个专题给大家细细道来。

算了半天数，咱再来说说到手的年终奖怎么用。

打理年终奖建议分为两步走：

1.先扣掉“必要性支出”。如孩子的学费、房贷、车贷、信用卡欠款等，之后根据家庭消费和投资计划进行长短期配置。比如，有购房需求的只能做一些流动性高、收益稳定的投资；打算做长期规划的则可以做些基金定投、黄金投资等。

2.根据奖金的多少来选择合适的理财产品。比如，5万元以下的以稳健为主，可采用基金定投、银行定期储蓄、国债、货币基金、债券基金等方式强制储蓄，还可考虑购买意外险和医疗险等保险，但保费支出不应超过家庭资产总结余的20%；5万元以上年终奖的投资组合则更加灵活，可以购买银行低风险理财产品，可适当投资偏股型、偏债型基金，可购买股票，还可购买黄金等。

温馨提示：用年终奖投资基金和股票时，应看清产品的潜在风险，并设立自己的盈亏点，切记不能跟着感觉和别人的“言论”走。

具体的投资理财方案建议

小作业

你的年终奖，打算拿出多少用于投资理财？

A.不超过20%

B.20%-50%

C.50%以上

D.年终奖还不够还信用卡的好么！