周末跟朋友约饭，饭桌上聊起了各自工作单位的福利情况。

坐在对面的她突然问我，“我们单位要缴企业年金，是自愿的，我周围有几个人不缴，我也正在纠结中，你觉得呢？”

“企业年金”这个词儿我们听着耳熟，但真正了解它的人却不多。因为，不是所有的用人单位都有这项福利。（暗自羡慕中……

1、什么是企业年金？

企业年金，也就是我国养老保险体系三大支柱中的第二根柱子，（三大支柱分别是：基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险），是企业及职工在参加基本养老保险的基础上，一种自愿建立的补充养老保险制度。

简单说，企业年金就是由企业出一部分钱，员工自己再掏一笔钱，存起来交给托管机构做投资理财，等员工退休时再领取本金以及利息，是在基本养老金的基础上多出一份补贴。

2、企业年金怎么缴费？缴多少钱？

企业年金是单位和个人各缴纳一部分。

根据《职业年金办法》的规定，企业年金的缴纳比例为：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，个人缴费工资的4%，由单位代扣，企业和职工个人缴费合计不超过企业职工工资总额的12%。

不过，具体的缴费比例还需要由企业和职工根据实际情况协商确定。

3、企业年金如何领取？

领取企业年金时，必须满足以下三个条件其中的一条：

1）退休：可从本人所在企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金；

2）移民：可申请一次性提取；

3）身故/完全丧失劳动能力：年金个人帐户余额由指定受益人或法定继承人领取。

领取方式上，符合条件的职工或者继承人可以从企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取企业年金，也可以将企业年金个人账户的资金全部或者部分购买商业养老保险产品，之后依据保险合同的约定，领取养老金。

4、如果跳槽了，企业年金该如何处理？

如果新单位也有企业年金，直接把个人账户里的资金转移到新单位就行。如果新单位没有企业年金，在不符合领取条件前，个人账户里的钱会继续由原管理机构管理运行。

5、企业年金缴还是不缴呢？

客观的来说，企业年金作为一项企业福利，未来对我们的养老金是一种补充，每月定时缴纳，也可以当做是一种强制储蓄，并且单位和个人存进去的钱，会由专业的投资机构，比如公募基金来投资运作获取更多收益，通常会比我们买一些商业养老险要高，过去两年，企业年金的整体收益稳健，在2018年的熊市中平均收益率也达到了3.01%，而在2017年的“慢牛”行情中，企业年金的收益为5%。

但是，企业年金也有不尽人意的地方。

如果缴纳企业年金，肯定会在工资基数上扣一笔钱，加上扣除的五险一金和缴纳的个税，有可能拿到手的工资会少一些。不过个税免征额现在提高到了5000元，再加上还有专项附加扣除、税率级距的扩大，可能这方面的影响会小一些。

再者就是，企业年金的覆盖面还很窄，许多企业并没有这项福利，如果以后跳槽到没有企业年金的单位，之前个人账户里攒下的那点儿年金，因为流动性差取不出来，可能反倒成了一笔效用很低的资金。

不过总的来说，有企业年金总比没有强，如果工作稳定，自己没有跳槽的打算，对现金流的需求也不紧张的人来说，企业年金是可以选择的，毕竟老来受益的是你自己......

如果你有更好的养老金储蓄计划，投资也能做到持续且稳定的较高回报（企业年金的投资回报率普遍在3%-6%之间），就可以再根据自己的实际情况酌情考虑。